Форма расчетов - это совокупность взаимосвязанных элементов, к числу которых относятся способ платежа и соответствующий ему документооборот. Банки осуществляют операции по банковским счетам клиентов на основании расчетных документов.

Расчетный документ - документ на бумажном носителе, который содержит поручение и (или) требование о перечислении средств со счета плательщика на счет получателя.

• наименование расчетного документа;
• номер расчетного документа, число, месяц и год выписки;
• вид платежа;
• наименование плательщика, идентификационный код плательщика и номер счета;
• наименование и местонахождения банка плательщика, его банковский идентификационный код, номер корреспондентского счета или субсчета;
• наименование получателя средств, его идентификационный код и номер счета или субсчета;
• наименование и местонахождения банка получателя, его банковский идентификационный код, номер корреспондентского счета или субсчета;
• назначение платежа;
• сумма платежа, обозначенную прописью и цифрами;
• очередность платежа;
• вид операции;
• подписи уполномоченных лиц и оттиск печати.

При заполнении платежного поручения плательщик может указать в нем дату валютирования, которая не может превышать десять календарных дней после составления платежного поручения. Если дата валютирования приходится на нерабочий день, то банк получателя зачисляет средства на его счет на начало первого рабочего дня, следующего за днем, определенным датой валютирования.

До наступления даты валютирования плательщик имеет право отозвать средства при условии, что они не были зачислены на счет получателя. Для этого необходимо подать письмо об отзыве средств  в свой банк.

Платежное поручение принимается банком к исполнению в течении 30 календарных дней с даты его выписки.

Существенным моментом есть то, что  банк принимает к исполнению только те платежные поручения , в которых указанная сумма средств не превышает сумму имеющуюся на счете такого плательщика. Если предприятие имеет овердрафт в банке, то в случае нехватки средств на счете оплата совершается за счет кредита.

С помощью платежных поручений можно осуществлять расчеты по товарным и нетоварным операциям. 

Расчеты по инкассо - это банковская операция, посредством которой банк по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.

Расчеты в порядке инкассо осуществляются на основании платежных требований и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (принудительное списание).\

Законодательно расчеты по таким поручениям регулируются Гражданским кодексом. Его мы и процитируем (статьи 1099-1101).

"Статья 1099. Общие положения о расчетах инкассовыми поручениями

1. В случае расчетов инкассовыми поручениями (инкассо) банк (банк-эмитент) по доверенности клиента осуществляет за счет клиента действия относительно получения от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.

2. Банк-эмитент, который получил инкассовое поручение, имеет право привлекать для его выполнения другой банк (исполняющий банк).

Случаи применения и порядок осуществления расчетов инкассовыми поручениями устанавливаются законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота.

Статья 1100. Выполнение инкассового поручения

1. В случае отсутствия любого документа или несоответствия документов по внешним признакам инкассовому поручению исполняющий банк должен немедленно уведомить об этом клиента. В случае неустранения указанных недостатков банк возвращает документы без выполнения.

2. Документы подаются плательщику в той форме, в которой они получены, за исключением банковских отметок и надписей, необходимых для оформления инкассовой операции.

3. Документы, которые подлежат оплате при их подаче, исполняющий банк обязан подать в платеж немедленно с получением инкассового поручения.

Если документы подлежат оплате в другой срок, исполняющий банк должен для получения акцепта плательщика подать документы для акцепта одновременно с получением инкассового поручения, а требование платежа может осуществить не позднее чем в день наступления срока платежа, определенного в документе.

4. Частичные платежи могут быть приняты в случаях, если это установлено банковскими правилами, или при наличии в инкассовом поручении специального разрешения.

5. Полученные (инкассированные) суммы немедленно передаются исполняющим банком в распоряжение банка-эмитента, который должен зачислить эти суммы на счет клиента. Исполняющий банк имеет право отсчитать из инкассированных сумм надлежащую ему плату и возмещение затрат и (или) расходов.

Статья 1101. Сообщение о проведенных операциях

1. Если платеж и (или) акцепт не были получены, исполняющий банк должен немедленно уведомить банк-эмитент о причинах неплатежа или отказа от акцепта. Банк-эмитент должен немедленно уведомить об этом клиента, спросив у него указания относительно дальнейших действий.

В случае неполучения указаний относительно дальнейших действий в срок, установленный банковскими правилами, а если он не установлен, - в разумный срок, исполняющий банк имеет право возвратить документы банку-эмитенту."

Платежное требование - расчетный документ, содержащий требование кредитора - получателя средств по основному договору к должнику об уплате определенной суммы через банк. такие расчеты могут осуществляться как а акцептом плательщика, так и без него. 

Безакцептное списание возможен лишь в случае, предусмотренных законодательством, либо основным договором между кредитором и плательщиком. Плательщик обязан уведомить банк о кредиторах имеющих право выставлять платежные требования без акцепта. Также для списания средств без согласия плательщика могут использоваться инкассовые поручения.

Платежное требование-поручение - это комбинированный документ, состоящий из двух частей:верхняя - требование поставщика (получателя средств) непосредственно к покупателю (плательщику) уплатить стоимость поставленной ему по договору продукции (выполненных работ, предоставленных услуг);нижняя - поручение плательщика своему банку перечислить с его расчетного счета сумму, указанную в строке "Сумма к уплате прописью".

Платежные требования-поручения предназначены для осуществления расчетов между субъектами хозяйствования путем выставления требования получателя платежа к плательщику за поставленную согласно договору (соглашению) продукцию (выполненные работы, предоставленные услуги) и поручения плательщика банку, в котором он находится на обслуживании, осуществить данный платеж со своего расчетного счета в пользу получателя платежа.