1

Отгружена ООО «Сатурн» партия DVD-плееров (450 грн. х 15 шт.)

361

701

6750,00

5625,00

—

стр. 02 декларации

2

Начислены налоговые обязательства по НДС

701

641/НДС

1125,00

—

—

—

3

Отражена себестоимость реализованных DVD-плееров (280 грн. х 15 шт.)

901

26

4200,00

—

4200,00

стр. 05.1 декларации

4

Отражен финансовый результат

701

791

5625,00

—

—

—

791

901

4200,00

—

—

—

5

Сформировано обеспечение на выполнение гарантийных обязательств

23

473

2000,00

—

—

—

6

Отражен возврат ООО «Сатурн» DVD-плеера

704

361

450,00

- 375,00

—

стр. 03.26 приложения IД

7

Скорректированы налоговые обязательства по НДС (методом «красное сторно»)

704

641/НДС

75,00

—

—

—

8

Скорректирована себестоимость возвращенного DVD-плеера (методом «красное сторно»)

901

26

280,00

—

-280,00

стр. 06.4.25 приложения ІВ

9

Скорректирован финансовый результат (в части расходов методом «красное сторно»)

791

704

375,00

—

—

—

791

901

280,00

—

—

—

10

Списана за счет созданного обеспечения в рамках гарантийной замены стоимость бракованного DVD-плеера

473

26

280,00

—

280,00*

стр. 06.2 декларации

*По мнению налоговиков, расходы, понесенные плательщиком налога в связи с исполнением гарантийных обязательств перед юридическими лицами, в состав налоговых отнесены быть не могут.

11

Отгружен ООО «Сатурн» новый DVD-плеер вместо бракованного

361

701

450,00

375,00

—

стр. 02 декларации

12

Начислены налоговые обязательства по НДС

701

641/НДС

75,00

—

—

—

13

Отражена себестоимость реализации отгруженного нового DVD-плеера

901

26

280,00

—

280,00

стр. 05.1 декларации

14

Отражен финансовый результат

701

791

375,00

—

—

—

791

901

280,00

—

—

—

15

Получена оплата за отгруженные DVD-плееры от ООО «Сатурн»

311

361

6750,00

—