26 мая 2015 года вступил в силу Закон Украины №475-VIII "О внесении изменений в некоторые законы Украины относительно сведений о конечном бенефициарном собственнике (контролере) юридического лица". Законом был увеличен срок подачи сведений о конечном выгодоприобретателе зарегистрированными ранее юридическими лицами, а также сужен круг тех, кто должен подавать такую информацию. Кто должен отчитываться о бенефициарных собственниках теперь узнавал prostopravo.

Сроки подачи отчетности

Согласно внесенным изменениям крайний срок подачи отчетности о конечных бенефициарах продлен на 4 месяца. Так, юридические лица, зарегистрированные до 25 ноября 2014 года, обязаны подать государственному регистратору сведения о своем конечном бенефициарном собственнике (контроллере), в том числе конечном бенефициарном собственнике учредителя (участника), если учредитель (участник) - юридическое лицо, или об отсутствии такого конечного бенефициарного собственника (контроллера) в течение десяти месяцев, т.е  до 25 сентября 2015 года.

Кто может не подавать отчетность?

1. политические партии, творческие союзы и их территориальные ячейки, адвокатские объединения, торгово-промышленные палаты, религиозные организации, государственные и коммунальные предприятия, государственные органы, органы местного самоуправления и их ассоциации;
2. юридические лица, учредителями (участниками) которых являются исключительно физические лица, если конечные бенефициарные владельцы (контроллеры) таких юридических лиц совпадают с их учредителями (участниками). В таком случае учредители (участники) - физические лица являются бенефициарными собственниками (контроллерами) такого юридического лица.

Какая информация предоставляется:

1. Информация о конечном бенефициарном собственнике (контроллере) юридического лица, в том числе конечном бенефициарном владельце (контроллере) ее учредителя (участника), если учредитель (участник) - юридическое лицо, а именно: фамилия, имя, отчество (при наличии), страна гражданства, серия и номер паспорта гражданина Украины или паспортный документ иностранца, место проживания, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика (при наличии) или информация об отсутствии конечного бенефициарного собственника (контроллера) юридического лица;
2. Информация о структуре собственности учредителей – юридических лиц (кроме политических партий, творческих союзов и их территориальных ячеек, адвокатских объединений, торгово-промышленных палат, государственных органов, органов местного самоуправления и их ассоциаций), которая дает возможность установить физических лиц - владельцев существенного участия этих юридических лиц, а именно: фамилия, имя, отчество (при наличии), страна гражданства, серия и номер паспорта гражданина Украины или паспортный документ иностранца, место проживания, регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика (при наличии).

Напоминаем, что в соответствии с Законом Украины « О противодействии и предотвращении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем» конечный бенефициарный владелец (контроллер) – это физическое лицо, которое независимо от формального владения имеет возможность осуществлять решающее влияние на управление или хозяйственную деятельность юридического лица непосредственно или через других лиц, что осуществляется, в частности, путем реализации права владения или пользования всеми активами или их значительной долей , правом решающего влияния на формирование состава, результаты голосования, а также совершение сделок, которые предоставляют возможность определять условия хозяйственной деятельности, давать обязательные к исполнению указания или выполнять функции органа управления или которое имеет возможность оказывать влияние путем прямого или опосредованного (через другое физическое или юридическое лицо) владения одним лицом самостоятельно или совместно со связанными физическими и / или юридическими лицами долей в юридическом лице в размере 25 или более процентов уставного капитала или права голоса в юридическом лице.

Ответственность за неподачу отчетности

В случае непредоставления информации о конечных бенефициарах в установленный срок, должностные лица юридического лица будут привлекаться к административной ответственности по ст.166-11 Кодекса законов об административных правонарушениях:

«Неподання юридичною особою державному реєстратору передбаченої Законом України  "Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців" інформації про кінцевого бенефіціарного власника (контролера) юридичної особи - тягне за собою накладення на керівника юридичної особи або особу, уповноважену діяти від імені юридичної особи (виконавчого органу), штрафу від трьохсот до п’ятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.» (от 5100 до 8500 грн.)